Zelf akten maken
Waardeer uw notaris Zoek uw notaris

Hypotheek bij de kinderen

U kunt uw kinderen geld schenken en teruglenen, een zogenaamde schenking op papier. Elders op deze site leest u hoe dat werkt. De schenker krijgt daarmee een box 3 schuld en de kinderen een vordering, ook in box 3. Die laatste valt overigens vaak (deels) in het heffingsvrije vermogen. Deze papieren schenking is bedoeld om erfbelasting te besparen en daarbij eventueel een box 3 voordeel.

Een aardige fiscale truc is om deze schuldigerkenning te gebruiken voor de financiering van de eigen woning van de ouders. De ouders houden met deze herfinanciering van de schuld immers gewoon een schuld in box 1. Uiteraard moet er wel geld zijn.

Het volgende voorbeeld ter verduidelijking. Vader en moeder hebben € 250.000 bij de bank staan en ontvangen daarop slechts 2% rente. Dat levert € 5.000 op. Ze hebben een eigen woning met daarop een schuld aan de bank van eveneens € 250.000 en betalen daarop 6% fiscaal aftrekbare eigenwoningrente. Dat kost € 15.000 rente. Het kost afgezien van de fiscale gevolgen per saldo dus € 10.000, zijnde de marge van de bank!

Er zijn drie kinderen, aan wie de ouders op enig moment ieder € 24.676 op de bankrekening overmaken ten titel van schenking. De kinderen gebruiken deze bedragen om de hypotheek van hun ouders  af te lossen. Totaalbedrag € 74.028. Jaarlijks kan dit bedrag daarna met 3 maal € 5.030 worden verhoogd. Dit alles zonder schenkbelasting!

Vervolgens sluiten vader en moeder en de drie kinderen een leningsovereenkomst en hanteren een rente van 6%. Deze herfinanciering leidt niet tot wijzigingen in de renteaftrek, het blijft gewoon een eigenwoninglening. Werd eerst per saldo over deze € 74.028 nog 4% aan de bank betaald, nu blijft deze rente in de familie. Bij een bedrag van circa € 74.028 praten we dus over een jaarlijks voordeel van circa € 2.900.

Deze werkwijze kan ook worden gebruikt bij een bestaande schuld aan de kinderen wegens schuldigerkenning. De ouders lossen de schuld af en de kinderen lossen vervolgens de hypotheek van hun ouders af. Ze krijgen daarmee wederom een vordering op hun ouders. De vordering van de kinderen blijft in box 3.



23 Jul 2013


Waardeer het artikel Hypotheek bij kind: bespaar rente!

Hypotheek bij kind: bespaar rente! heeft een waardering van 6 / 10 punten met 1 beoordelingen.



naar boven
Contact

Estate Plannings Juristen
Oldenzaalsestraat 125
7514 DP Enschede

t : 053 432 72 00
f : 053 431 34 24
e : info@estateplanningsjuristen.nl