Zelf akten maken
Waardeer uw notaris Zoek uw notaris

Opvullegaat

Ook notarissen en estate planners luisteren steeds beter naar hun klanten en kijken naar mogelijkheden om erfbelasting te besparen. De partner heeft een vrijstelling van ruim € 600.000 euro en het kind ongeveer € 20.000. In een testament zien we de laatste jaren steeds vaker een zogenaamd opvullegaat. De langstlevende echtgenoot heeft door deze bepaling de mogelijkheid om de vrijstellingen binnen de erfbelasting beter en volledig te benutten.

Voorbeeld opvullegaat

Henk en Truus zijn getrouwd in gemeenschap van goederen en wonen in Ootmarsum. Het vermogen bedraagt € 500.000. Henk komt in 2012 te overlijden en zijn nalatenschap is 50% van € 500.000, dus € 250.000. De erfgenamen zijn Truus en hun 2 kinderen. Een ieder heeft recht op ruim € 83.000. Truus hoeft geen erfbelasting te betalen, maar de kinderen wel (ongeveer € 12.000). Truus is volgens de wet verplicht om dit bedrag voor de kinderen voor te schieten (resp. te betalen). Truus laat een groot deel van haar vrijstelling onbenut en hierdoor moeten de kinderen erfbelasting betalen. Door een opvullegaat kan een besparing worden bereikt van € 12.000, de verkrijging door de kinderen wordt teruggebracht tot de vrijstelling van ongeveer € 20.000.

Hoe nog meer erfbelasting besparen in de praktijk?

Als u echt grote stappen wilt, zijn de belangrijkste opties:

  1. goed testament;
  2. heroverwegen huwelijkse voorwaarden;
  3. emigratie;
  4. bedrijfsopvolgingsfaciliteit;
  5. schenken tijdens leven.

Vragen over opvullegaat

U kunt ons zonder verdere verplichtingen een vraag sturen via onderstaand formulier.



27 Sep 2012



Waardeer het artikel Opvul legaat

Opvul legaat heeft een waardering van 6.4 / 10 punten met 15 beoordelingen.



naar boven
Contact

Estate Plannings Juristen
Oldenzaalsestraat 125
7514 DP Enschede

t : 053 432 72 00
f : 053 431 34 24
e : info@estateplanningsjuristen.nl